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(2017年)某企业2016年度实现利润总额1350万元,适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素,该企业2016年度利润表“所得税费用”

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考试:

问题:

(2017年)某企业2016年度实现利润总额1350万元,适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素,该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为( )万元。
A:338.5
B:301
C:374
D:337.5

答案:

B

解析:

应纳税所得额=1350-150+4=1204 (万元),所得税费用=1204*25%=301 (万元)。

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初级会计实务     年度     企业     利润表     滞纳金     会计实务    

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