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2019年5月,某事务所税务代理人员受托对该市A皮包生产公司2011年账册资料进行审查时发现,2011年6月,公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工,成本价格为14200元,同类产品售价为20000元,

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考试:

问题:

2019年5月,某事务所税务代理人员受托对该市A皮包生产公司2011年账册资料进行审查时发现,2011年6月,公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工,成本价格为14200元,同类产品售价为20000元,企业的会计处理为:A公司应补缴多少企业所得税?

答案:

由题意,应调增应纳税所得额=20000-14200-182-78=5540(元)。应补缴企业所得税=5540×25%=1385(元)。

相关标签:

(高级)财政税收     皮包     务所     账册     税务代理     受托    

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