某企业2016—2019年营业收入与资产情况如下：单位：万元要求： （1）采用高低点法分项建立资金预测模型； （2）预测当2020年营业收入为1000万元时，①企业的资金需要总量；②2020年需要增加

某企业2016—2019年营业收入与资产情况如下：单位：万元要求： （1）采用高低点法分项建立资金预测模型； （2）预测当2020年营业收入为1000万元时，①企业的资金需要总量；②2020年需要增加的资金；③预测若2020年营业净利率为10%，股利支付率为40%，2020年对外筹资数额。
（1）现金占用情况： b现=△Y/△X=（1600-1200）/（700-500）=2 a现=Y-bX=1600-2×700=200（万元） 应收账款占用情况： b应=△Y/△X=（2500-1900）/（700-500）=3 a应=Y-bX=2500-3×700=400（万元） 存货占用情况： b存=△Y/△X=（4100-3100）/（700-500）=5 a存=Y-bX=4100-5×700=600（万元） 固定资产占用情况：a固=6500（万元） 无息流动负债占用情况： b流=△Y/△X=（1230-930）/（700-500）=1.5 a流=Y-bX=1230-1.5×700=180（万元） 汇总计算： b=2+3+5-1.5=8.5 a=200+400+600+6500-180=7520（万元）Y=a+bX=7520+8.5X（2）当2020年营业收入预计达到1000万元时①预计需要的资金总额=7520+8.5×1000=16020（万元）②2019年的资金总额=1600+2500+4100+6500-1230=13470（万元）会计【彩蛋】压轴卷，考前会在金考典考试软件更新哦~ 软件下载链接www.jinkaodian.com2020年需要增加的资金=16020-13470=2550（万元） ③2020年对外筹资数额=2550-1000×10%×60%=2490（万元）。
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