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某企业2016年度实现利润总额1350万元,适用的所得税税率为25%,本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元,不考虑其他因素,该企业2016年年度利润表“所得税费用”项目本期金额

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问题:

某企业2016年度实现利润总额1350万元,适用的所得税税率为25%,本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元,不考虑其他因素,该企业2016年年度利润表“所得税费用”项目本期金额为( )万元。
A:338.5
B:374
C:337.5
D:301

答案:

D

解析:

应纳税所得额=1350-150+4=1204(万元),所得税费用=1204×25%=301(万元)。 

相关标签:

初级会计实务     年度     所得税     企业     利润表     滞纳金    

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