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(2015年)乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。  要求:  (1)计

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考试:

问题:

(2015年)乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。  要求:  (1)计算最佳现金持有量。  (2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。  (3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。  (4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。  (5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。

答案:

(2)最佳现金持有量下现金转换次数=8100/180=45(次)  (3)最佳现金持有量下现金交易成本=45×0.2=9(万元)  (4)最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180/2×10%=9(万元)或者:最佳现金持有量下的相关总成本=180×10%=18(万元)  或者:最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18(万元)

相关标签:

中级会计-财务管理     现金     持有量     机会成本     公司     存货    

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