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某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别为1600万元、420万元、600万元,其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元,年周转天数

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考试:

问题:

某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别为1600万元、420万元、600万元,其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元,年周转天数为90天。根据流动资金的分项详细估算法,该项目流动资金为( )万元。
A:395
B:495
C:295
D:595

答案:

A

解析:

[解析] 存货、应收账款、现金年周转天数分别为90天、60天、90天。则,年周转次数分别为4次、6次、4次。 ? ?项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金=存货全年费用÷周转次数+应收账款年经营成本÷周转次数+(年工资福利费+年其他费用)÷周转次数=1600÷4+420÷6+600÷4=595(万元) ? ?流动负债=应付账款=原材料、燃料和外购动力全年费用÷周转次数-800÷(360÷90)=200(万元), ? ?项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债=595-200=395(万元)

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公司信贷(初级)     账款     别为     外购     应收     存货    

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